Muerte, impuestos y mensajes de texto de adolescentes: estas son las certezas de la vida. El código fiscal es demasiado complicado para que cualquiera lo entienda, y por qué los adolescentes pueden enviar mensajes de texto todo el día pero nunca escribir una nota de agradecimiento es un misterio sin resolver.

La muerte, por otro lado, es algo más sencilla. Un día estás leyendo el periódico y al día siguiente estás en él. Echemos un vistazo a lo que sucede con su propiedad una vez que todos sepan dónde enviar las flores.

Primero, y para sorpresa de muchas personas, la mayor parte de su propiedad probablemente no terminará en un tribunal de sucesiones. Solo lo que pasa pasará por el proceso. Si no tiene un testamento, no se preocupe, el estado tiene uno para usted. Por supuesto, el estado nunca lo conoció y no sabe cómo le gustaría que se distribuyeran las cosas, pero ¿de quién es la culpa? Morir sin testamento se llama intestado. No quieres morir intestado. Vaya a ver a un abogado de planificación patrimonial y cúrense.

Ahora que lo hemos resuelto, así es como pasa la propiedad.

Seguro de vida y anualidades

Los beneficios por fallecimiento se pagan a los beneficiarios designados. A menos que nombre su patrimonio como beneficiario, los beneficios por fallecimiento escaparán de la sucesión. Generalmente, no es una buena idea nombrar a su patrimonio como beneficiario. Una razón es que los activos de su patrimonio están disponibles para los acreedores. Los beneficios también tardan más en llegar a manos de sus herederos. Aún no ha nacido un heredero que quiera tu dinero más tarde que antes.

Si está expuesto a impuestos sucesorios, es posible que desee considerar un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT). Un ILIT mantiene el producto de la muerte fuera de su patrimonio imponible.

Las compañías de seguros de vida solían enviar un cheque directamente al beneficiario. Hoy en día es más probable que envíen una chequera a la que pueda acceder el beneficiario. Las compañías de seguros de vida afirman que esto es más conveniente para el beneficiario. Llámame loco, pero creo que lo hacen para retener el dinero un poco más. La mayoría de los beneficiarios ya tienen una cuenta corriente. ¿Por qué querrían otro?

Planes de jubilación

Los planes de jubilación diferida, incluidas las cuentas de jubilación individual, pasan por el beneficiario. Se aplican las mismas reglas al cónyuge sobreviviente que existen para las anualidades. Obviamente, ayuda tener un cónyuge sobreviviente. Las personas que escribieron este código tributario probablemente estaban casadas.

Una IRA Roth también pasa por el beneficiario, pero no tiene ramificaciones de impuestos sobre la renta para el beneficiario, incluso si el beneficiario no es el cónyuge sobreviviente. Las personas que escribieron esta parte del código tributario probablemente estaban divorciadas, pero tenían muchos hijos.

Si los impuestos vencen cuando los recibe un beneficiario, los impuestos pueden extenderse durante varios años mediante diferentes técnicas, incluida una “IRA de beneficiario de transferencia”. Vaya a ver a un planificador financiero para ver qué funciona para usted.

Propiedad de propiedad conjunta

Muchas propiedades como bienes raíces, cuentas bancarias y cuentas de corretaje son de propiedad conjunta. La forma más común de propiedad conjunta son los “inquilinos conjuntos con derecho de supervivencia (JTWROS)”. El propietario superviviente obtiene automáticamente el activo tras la muerte de otro propietario.

JTWROS no debe confundirse con otro tipo de propiedad conjunta denominada “tenencia en común”. La tenencia en común divide la propiedad en acciones reales y cuando un propietario muere, puede dejar la propiedad por voluntad a quien quiera. Tome una casa de campo en la costa, propiedad conjunta de dos hermanos casados. Si uno muere, puede dejar su porción a su esposa e hijos. Luego pueden continuar disfrutando de sus vacaciones junto al mar. Naturalmente, a medida que esto pasa de generación en generación, se crea un verdadero nido de ratas familiares, pero si no puedes pelear con la familia por quién tiene las mejores semanas de verano, ¿con quién puedes pelear?

Propiedad a su propio nombre

Ahora llegamos a la propiedad que pasa por Will. Si solo posee algo que no pasa de la manera descrita anteriormente, se convierte en parte de su patrimonio testamentario. Por ejemplo, si posee una cuenta de ahorros a su nombre solo, se pasa por su testamento. Tu testamento nombra un albacea, un trabajo ingrato pero necesario. Depende del albacea hacer un inventario de su patrimonio testamentario y eventualmente distribuirlo a sus herederos.

Mucha gente está estableciendo y financiando “fideicomisos en vida”. Estos fideicomisos se establecen durante su vida y se financian con activos que de otro modo pasarían por alto. Dado que la mayoría de las personas son sus propios administradores, el control de los activos no es un problema. A la muerte del individuo, los activos quedan bajo el control de un nuevo administrador. Dado que los activos ya están en fideicomiso, escapan al proceso de sucesión. Los activos todavía están expuestos a impuestos sobre la herencia porque los controló durante su vida.

Eso es lo básico. Consulte a un planificador financiero y un abogado de planificación patrimonial para trabajar en los detalles. Esta es un área que no es terreno fértil para hacerlo tú mismo, y la muerte no permite mulligans.

Las opiniones expresadas en este material son solo para información general y no pretenden proporcionar consejos o recomendaciones específicas para ninguna persona. Para determinar qué inversiones pueden ser adecuadas para usted, consulte a su asesor financiero antes de invertir. Todo el rendimiento al que se hace referencia es histórico y no garantiza resultados futuros. Todos los índices no se gestionan y no se pueden invertir directamente en ellos.